分支机构一般设置收入户、
同时加对分支管理困难，进一步推进了财险公司资金支出管理的向上集取投资收益等方面考虑，费用户一般根据预算分为固定费用2.总部统一集中的资金管理通常采用"统一制度、 除别授权外，(2)资金划拨管理。保持更高的可投资运用的资金量;部资金计息"指总公司根据年度资金划拨净额，MBA智库文档>管理>管理模式浅析财险公司总部统一集中资金管理模式.pdfForward|(0人评价)|1次下载|总3页|举报加入VIP获取下载权ModemAccounting理财与批贵;关析财|险公司总部统一集中资盒管理模式王谨飞(中国人民财产保险股份有限公司上海市分公司)[摘要]近年来，严越权签字付款。机构的考核管理，二是建立省账外账、实践中存在的主要问题节缺少有效的监管，主要包括严通过支出资金从总部开始逐级下拨。二是现法尚未有效导到各相关部门和各级机构，存在资金控制限额，标准化，支票、 即使初步建立了资金管理绩方式对分公司进行管理处罚。费用户和其他专户四类人民账户(如若有外管理制度，进一步提高单位资金价值。甚至出现"你上面集中管，
资金收支有现金、
要求各级分支机构需在t.:.-~级机构授权范围内高的潜在收益和未来收益，字人的权限，分级管理模式下，房改资金专户、分级机构账户数量。浅析财险公司总部统一集中资金管理模式-MBA智库文档页文档百科课堂商学院资讯培训帮帮充值加入VIP登录注册文档简介全部DOCPDFPPTXLSTXT专题账户充值加入VIP当前位置：保监会明确财险公司手续费支出于多机构、管理效果不够理想。擅自转移资金，
其他专户指手续费专户、总公司对拨付金额制定预算和资2012.6附圄理财与技贷ModemA""川金管理具体细则，财险公司总部资金统一集中管理的模式和做法来也逐步减少。实际工作经常出现财务部门自自唱的期盘点、支结果对下拨付各类资金。总公司按照审核后的资金需求计划分次下拨支出主要通过银
行转账进行，与个人客户之间的现金往支出户、
业务开展后可以取得较理方面，由总部对分支法主要包括以下几方面内容:机构月度经营预算和专项资金申请进行审核，账户资金由各级机构自主使用。
本文结合财险行业点和发展趋势，2011年， 部分实行集中支付的财险公司已实行财务印鉴上
收保管3.资金使用效率不高。 财险公司普遍由总部对资金进中一→由地市级分公司以上机构对赔款费用统一进行集行统一集中管理。一是授权管展时会对节点资金有短期需求， 中支付模式的变革步伐，配套考核管理制度，管理水平和人员降低;二是内部资金流转使用效率提高， 监督检查难以全面开展，财险公司资金管理层级呈逐渐1.资金由总部统一集中管理主要体现在三方面:一减少的趋势。资金的有效控制与利用将成为财险公司减少资金收付时间，赔款支出、总公司要求省级分公司要效考核机制，
部分财险公司对分支机构资金管理运营的具体环二、赔总体而言，
也可开设外户，资金内控管理制度执行况参差不齐。包括钱账分管、现金流和运营资金管理水平是公司经营管理理念、
越到基层，方。这系统内部统一调配管理需要，财险公司分支表现在:一是投融资由总部集中运作，规定收入户的资金由分支机构网
银、资金管理与
机基建专户、赔款、要资金使用效率降低。我就不用管了"的认识。某些时段、各级分支机构所有收入进行制度约束和管理引导。 对超限额沉淀资金，同时，此外，也因权重因素对基层管理层影响度不高.相应设定规则， 除了对资金运行任何形式的资金运用。流动资金分在各级机构账户，重大案件数量大幅减少。户和变动费用户。且存在明显时滞。分支机构不得用和收支两条线制度实行刚控制外，日常不得泪用银行账户，
跨地区经营资金风险控制，使得总部无法及时了解整体和各分支机未达账审核等)均由省级分公司财务共享服务中心处理，使得建立健全系统内、
存在某些区域、 轻管理的现象，我国保险市场发展迅速。
以严格控制分支公司)、不允许分支机构进3.目前财险公司总部资金集中管理，4精细化管理水平和信息技术运用能力的综合映，定调也不够顺畅，由于控制，2011)。 以期提供同业人员共同研究讨，证、"内分利用资金时间价值，不得串户使用资金。按内部三是可以通过资金的规模效应，主要5.资金监控管理机制不够健全有效。信息系统支持，资金监控配置、归并整合开户银能否贯彻鸳鸯办税务登记证 要求下拨和上划资金，主要通过制定资存在银行定期存款和各种形式的协议利率短期存款、一是可以降低财务成本;二是口J以充和"收取资金占用费"等方式的内部考核管理制度。金额大的点，分总公司、但整体经营较为粗放，严格执行收支分，止净保费结算等。为加管理，合规。明确规程、
基层在银保业务合作和个别保险业务项目拓金日常管控风险，应该说取得了较为明显的成效。严格监控
，偿付能力充足率要求不断提高的行直接对接支付功能的资金管理系统，从而使得整体使用账户;保费必须全额入账，(3)内部计价管理。
根据审核(1)银行账户管理。各层级资金使用量逐步撕单、小金库的现象时有发生， 分析通常采用的总部统一集中的资金管理模式存在的问题，率的同时，实现资源共享和各分支和对外的况，财产保险公司数量不断增加，部分公司资金集中管理(4)内控制度管理。某些节回新会计2012.6ModemAccounting理ILJl:才主1i章先封寄点资金管理失控的况，指引和
资较为机械，根据内部控制规范、收付资金操作(包括对账处理、效益提升，且常常分布在各类银行，盘点系统不够完善，通过对分支机构明确落实责任要求和组织开业务，努力提高内部资金流动显得尤为重要。农险资金专户等。于续费(
经纪费)、五是资金收支管理方面，
系统外付款的授权签字
制度，资金流动务分离、收入类型进行分类，总公司建立实施"内部资金计息"占用和资金沉淀，限额管理、缺乏机构收支统一化、通常按→年期定期重业务、使用管理、考核分摊到地市级分公司。使用管理规范、
地市分公司(中心支总公司建立开设账户的审批管理制度，以及力求集聚更多资金获一要求，三是总部制定统一的资金内控出户、转账等多种结算方式(
章国标， 收入户按业务展专项检查，日清日结制度等。全面预算管理的理念和方执行授权管理，通金管理规定，严坐支保费资金;严串户使用资金、包括支况。营运资金出必须由省级公司指定唯一账户进行统一集中支付，设定相关管理制度规范。领用审批制度、并实现银企直联，应的制度流程O公司资金的流动、
税务专户、规定各个专户的指定用途，降低合规风险和资金管理风险。
以规WL资金管理， 总部对资使用制度， 盈利能力不。 防范资金风险。减少结算资金提高资金使用效率，构层级一
致，根据种开设)。上收开户许可不足的感觉。 部门之间协金管理方面，为加对分支机构的考核管理，同时明确下拨资金额度需要
调整时对财产保险公司具有资金流动频率高、典型的财险公司资金管理办资金(或超限额资金)必须定期全额上划，往往只注重分支机构保费规模存款利率上浮一定百分比的核算利率征收资金占用费的和账面承保利润指标考核，费用等各类经济事项减少，安全管理制度规定外，
费用户资金，和使用权。对分支机构资金管理知存款。相关风险自然减低消除，优化总部资金统一集中管理的措施建议银行账户导致的资金沉淀消耗问题自然解决。管理上存在心有余而力从而大幅度减少并取消基层的银行账户、编制工作较为繁琐，资金分布比较形成"小金库"和账外账进行资金收付， 每个机构至少有保费收入、并有针对地提出相关的改进建议， 授权管理、省公司、构资金的动态积存和使用状况，
对照前述以考评分支机构对总部的资金贡献或占用的资金成本。 求各级分支机构对所有费用开支事项和报销单据进行严4.账户管理难度大。按照资金"收支两条线"以及格审核，
将"内部资金计息"和"收取资金占用费"使得管理理念无法有效导，配套建立较为系统的资金总量惊人，分别保管、财务成本得到素
质越低，缺乏主动。埋单、除了常规的不相容职都使得资金预算管理质量和及时受到影响，
合理需求得不到满足，信息递效率较低，
不易发现资金管理中的问题和资金安全提高，明确签基层单位对资金集中管理存在触绪。及润率水平逐渐走低，要求来看，
支公司(营销服务部)四个资金管理层级，
两条线，报告制度等。不断优化资金管理体制机制O[关键词]财产保险公司总部统一集中资金管理模式一、赔款和费用分立的要求，银行账户资金实行总部统一集中管理，使用管理和内控管理制度流程，
混淆分支机构资金管理意识和水平存在差异，
现金流管理水平得到提弗三是风险管控能力加，以业发展背景下，
目前财险公司总部资金集中管理模式和具体"收取资金占用费"则是用于考评分支机构资金预算和资做法，在利平O一是开发具备账户资金余额和资金流动动态查询，确保费用支出真实、管理上容易产生盲区。款和费用3个账户，是投融资权限统一集中在公司总部，，及时或定期向总部归集上划;对支出户、佣金和
营业费用需求计划，减少在途资金沉淀。二是实行收支两条线，鸳鸯单、合作的议价能力，侵吞公司财产，面临大的财务风险。此外，费用户资
金。管理幅度
大，各地市县数千三、安全要求比其他企业更高，从近几年财险公司经营管理实践况看，还存在一些亟待解决的问题和值得改进提高的地金管理绩效，
在这个过程中，地市分公司以下机构不再具备财务印鉴保管金实行额度式月度管理.F'级机构收入资金定期上存，预算管理信息票登记管理制度、并报上一级机构备案:财务人员必须严格2.预算管理实效不。暂时未用的大量资金沉淀在各级各类账户之中。
保险经营存在的不确定、
此外，
分级管理"的授权管理模式，甚至出现违规投融资级和区域级财务共享服务中心。 三是支票管理方面，用于控制和降低分支机构月度沉淀资金量。 提升对外合作和与银行设定利率对分公司计算利息或收取罚息的考核管理模式，银行印鉴，随着保险行业大力推进"无现金收付财险公司保则由省级分公司按月向总公司汇总上报下月支出户资金费收入、容易造成银行对账、收益、四是印鉴管理方面，
