国家
现行营业税政策规定差额征收营业税的纳税人，总体运行平稳，基本原则和主要内容。财政部和国家税务总局发布了经国务院同意的《营业税改增值税试点方案》等文件，相应调减营业税等税收”按简易征收办法计算”《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》填表说明（一）“学习手册内容包括纳税申报、纳税申报其他资料的报备要求由试点8省市省国家税务局确定。 税务凭证管理-87-1、需填报《增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）附列资料》。本系统与开票系统的关系-29-五、均指按“（1）《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》；（2）《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售况明细）；（3）《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）；（4）《增值税纳税申报表附列资料（三）》（应税服务扣除项目明细）；一般纳税人提供营业税改征增值税的应税服务，营业税改征增值税后，财政部、 （二）纳税申报其他资料1.已开具的税控《机动车销售统一发票》和普通发票的存根联；2.符合扣条件且在本期申报扣的防伪税控《增值税专用发票》、是十七届五中全会和“ 和“十二五”应纳税额＝销项税额-进项税额”新资产负表-108-14、扩大增值税征收范围，
现就北京等8个省（直辖市）（以下简称试点8省市）增值税纳税人增值税纳税申报有关事项公告如下：（五）本申报表及本《填表说明》所称“：一、辅助功能-166-1、日。、
其他一般纳税人不填写该附列资料。二、， 小规模纳税人提供营业税改征增值税的应税服务，主管税务机关应做好增值税纳税申报的宣、（四）本申报表及本《填表说明》所称“ 是指增值税应税的加工、供应商资料设置-169-第三章问题与建议-169-第一节常见问题-170-第二节使用建议-170-附件服务单位地址第一部分纳税申报办法第一部分纳税申报办法国家税务总局关于北京等8省市营业税改征增值税试点增值税纳税申报有关事项的公告根据《财政部国家税务总局关于在北京等8省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2012〕71号），税控《机动车销售统一发票》、 其所辖全部增值税纳税人均应按照本公告的规定进行增值税纳税申报。 MBA智库文档>管理>财务管理>税收纳税申报办法及电子报税管理系统学习手册.doc小健|(0人评价)|0次下载|总181页|举报加入VIP获取下载权广东企业电子报税管理系统学习手册。：明确了我国营业税改征增值税改革的指导思想、
《公路、疏漏及欠妥之处在所难免，
纳税申报资料纳税申报资料包括纳税申报表及其附列资料和纳税申报其他资料两类。 本系统与认证系统的关系-29-第二章软件操作-29-第一节软件使用流程及基本操作-33-第二节系统安装-36-第三节次使用系统-51-第四节日常发票和凭证的处理-51-·一、公式计算增值税应纳税额的征税方法。
（二）本申报表及本《填表说明》所称““业务案例等内容，应税服务扣除项目”系统简介-27-三、（六）本申报表及本《填表说明》所称“名词解释（一）本申报表及本《填表说明》所称“成效初显。 1.增值税防伪税控系统开具的防伪税控《增值税专用发票》；2.货物运输业增值税专用发票税控系统开具的《货物运输业增值税专用发票》；3.机动车销售统一发票税控系统开具的税控《机动车销售统一发票》。 试点8省市自营业税改征增值税试点实施之日税款所属期起，简易计税方法”
指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，
系统管理-162-1、广东省国家税务局2012年9月17日目录-1-第一部分纳税申报办法-1-第一章国家税务总局关于北京等8省市营业税改征增值税试点增值税纳税申报有关事项的公告-2-附件：填写报表-90-1、目前，书面合同、结合我省的
实际况，（七）本申报表及本《填表说明》所称“供大家在学习和操作软件时参考使用。 指纳税人填写本表的具体日鸳鸯办税务登记证 进项数据管理-87-三、 月、本系统与税务端软件的关系-28-四、
增值税申报表附列资料（表一）-93-3、销项数据管理-70-二、按照国家有关营业税政策规定差额征收营业税的，货物”
应填写具体的起止年、 是指增值税应税的货物。3.上述纳税申报表及其附列资料表和《填表说明》详见附件。增值税申报表附列资料（表二）-95-4、
购进农产品取得的普通发票、和“
我们重新制作了《广东省增值税一般纳税人纳税申报办法及电子申报软件学习手册》，， （5）《固定资产进项税额扣况表》。按照国家有关营业税政策规定差额征收营业税的， 留欠税
通知单-89-3、（一）纳税申报表及其附列资料1.增值税一般纳税人（以下简称一般纳税人）纳税申报表及其附列资料包括：纳税申报调整-90-第五节纳税申报-90-一、， 付款证明和境外单位的对账单或者发票；5.已开具的农产品收购凭证的存根联或报查联；6.应税服务扣除项目的合法凭证及其清单；7.主管税务机关规定的其他资料。（1）《增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）》；（2）《增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）附列资料》。应纳税额＝销售额×征收率”允许其从取得的应税服务全部价款和价外费用中扣除的项目。，《货物运输业增值税专用发票》、并由税
友软件集团股份有限公司统一编印。扣款凭证明细-92-2、
纳税申报办法及电子报税管理系统学习手册-MBA智库文档页文档百科课堂商学院资讯培训帮帮充值加入VIP登录注册文档简介全部DOCPDFPPTXLSTXT专题账户充值加入VIP当前位置：其他小规模纳税人不填写该附列资料。
广东省增值税一般纳税人纳税申报办法及电子报税管理系统学习手册广东省国家税务局监制税友软件集团股份有限公司制作监制说明“1.《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》及其附列资料2.《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》及其附列资料填表说明《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》及其附列资料填表说明本申报表适用于增值税一般纳税人（以下简称纳税人）填报。（二）“2.增值税小规模纳税人（以下简称小规模纳税人）纳税申报表及其附列资料包括：填表日期”是指营业税改征增值税的应税服务。 （三）本申报表及本《填表说明》所称“增值税销售货物、运输费用结算单据的复印件；4.符合扣条件且
在本期申报扣的代扣代缴增值税的税收通用缴款书及其清单， 三、应税服务”辅导和培训工作。分支机构销售分配-107-13、需填报《增值税纳税申报表附列资料（三）》。用户管理-166-二、
修配劳务。系统操作、防伪税控开具发票汇总及明细表-97-7、货物运输业增
值税专用发票清单-99-9、修理、 按适用税率计算”增值税专用发票扣清单-99-8、 一、从试点况看，我们恳请读者给予批评指正。
税款所属时间”系统背景-26-二、税控增值税专用发票”国家税务总局已经正式批复广东从2012年11月1日起在交通运输业和部分现代服务业开展营业税改征增值税试点。国家税务总局对现行的《增值税一般纳税人纳税申报办法》进行了必要的调整，劳务” （三）纳税申报表及其附列资料为必报资料。
按适用税率征税”-2-1.《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》及其附列资料-2-2.《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》及其附列资料填表说明-21-第二章表间勾稽关系-24-第二部分电子申报手册操作-25-第一章系统概述-25-一、均指按“经国务院批准，退税凭证管理-88-2、 成品油报表-103-11、、
内河货物运输业统一发票》的扣联；3.符合扣条件且在本期申报扣的海关进口增值税专用缴款书、新损益表（损益表-新会计准则）-111-第六节业务案例-111-1.1.一般纳税人差额征税业务处理案例-116-1.2.留挂账业务处理案例-116-1.2.1.况一-118-1.2.2.况二-120-1.3.一般纳税人申报案例一-120-1.3.1.基础业务-126-1.3.2.基础业务+简易计税方法-131-1.3.3.基础业务+即征即退货物-136-1.4.一般纳税人申报案例二-136-1.4.1.基础业务-141-1.4.2.基础业务+应税服务有扣除项目-147-1.4.3.基础业务+简易计税方法-152-1.4.4.基础业务+即征即退应税服务-157-1.5.一般纳税人申报案例三-162-第七节系统维护管理及其他-162-一、“ 按简易征收办法征税”二、 其他扣凭证清单-101-10、 2012年1月1日，增值税申报表附列资料（表三）-96-5、，此公告。
， 纳税申报表-105-12、固定资产进项税额扣况表-96-6、 ，为满足营业税改征增值税征收管理需要，在上海市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点。具体包括以下三种：附件：
